LA GIUNTA REGIONALE
PREMESSO:
-
che l’art. 39, comma 10, del Decreto
legislativo 23 giugno 2011, n.118 (Disposizioni in materia di armonizzazione
dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti
locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio
2009, n. 42) e s.m.i. prevede, in particolare:
·
che contestualmente
all'approvazione della legge di bilancio la Giunta approva, per ciascun
esercizio, la ripartizione delle unità di voto del bilancio in categorie e macroaggregati e che tale ripartizione costituisce il documento
tecnico di accompagnamento al bilancio;
·
che l’ordinamento contabile
disciplina le modalità con cui, contestualmente all’approvazione del documento
tecnico di accompagnamento, la Giunta, o il Segretario generale, con il
bilancio finanziario gestionale provvede, per ciascun esercizio, a ripartire le
categorie e i macroaggregati in capitoli ai fini
della gestione e rendicontazione e ad assegnare ai Dirigenti titolari dei
centri di responsabilità amministrativa le risorse necessarie al raggiungimento
degli obiettivi individuati per i programmi e i progetti finanziati nell'ambito
dello stato di previsione delle spese;
- che l’articolo 11, comma 7, del citato
Decreto legislativo n. 118/2011 e s.m.i., prevede che al documento tecnico di
accompagnamento, sono allegati:
a)
il prospetto delle previsioni di
entrata per titoli, tipologie e categorie per ciascuno degli anni considerati
nel bilancio di previsione, distinguendo le entrate ricorrenti e non
ricorrenti, secondo lo schema di cui all’allegato 12/1;
b)
il prospetto delle previsioni di
spesa per missioni, programmi e macroaggregati per
ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione, distinguendo le
spese ricorrenti e non ricorrenti, secondo lo schema di cui all’allegato 12/3
(regioni);
c)
il prospetto riepilogativo delle
spese di bilancio per titoli e macroaggregati per
ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione;
- che l’art. 3, comma 3, della Legge
Regionale relativa al Bilancio di previsione finanziario 2017-2019, approvato
nella seduta dell’Assemblea Legislativa del 28 dicembre 2016 (verbale n. 85/2
in pari data), in corso di promulgazione e pubblicazione sul BURAT, prevede che
la Giunta regionale, su proposta dell’Assessore al bilancio, a seguito
dell’approvazione da parte del Consiglio regionale del bilancio di previsione,
per ciascuno degli anni considerati nel bilancio:
a)
approva il “Documento tecnico di
accompagnamento”, ripartito in titoli, tipologie e categorie (entrata) e in
missioni, programmi e macroaggregati (spesa);
b)
approva il Bilancio Finanziario
Gestionale (B.F.G.), ripartito in capitoli (al bilancio finanziario gestionale
è allegato il prospetto riguardante le previsioni di competenza e di cassa dei
capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario per ciascun esercizio considerato
nel bilancio di previsione. Il prospetto è articolato, per quanto riguarda le
entrate, in titoli, tipologie, categorie e capitoli e, per quanto riguarda le
spese, in titoli, macroaggregati e capitoli. Con
il B.F.G. sono assegnate ai Dirigenti titolari
dei centri di responsabilità amministrativa le risorse necessarie al
raggiungimento degli obiettivi individuati per i programmi ed i progetti
finanziati nell'ambito dello stato di previsione delle spese e sono, altresì,
definiti gli obiettivi relativi al conseguimento delle risorse in entrata
iscritte in bilancio);
TUTTO CIO’ PREMESSO
DATO
ATTO
che, nella seduta dell’Assemblea Legislativa del 28 dicembre 2016, è
stato approvato il Bilancio di previsione finanziario 2017-2019 con i relativi allegati, giusta
verbale n. 85/2 in pari data;
VISTO
il Documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione
finanziario 2017-2019, ripartito in
titoli, tipologie e categorie (entrata) e in missioni, programmi e macroaggregati
(spesa), allegato sotto la lettera A, quale parte integrante e sostanziale
della presente deliberazione, completo:
a)
del prospetto delle previsioni di
entrata per titoli, tipologie e categorie;
b)
del prospetto delle previsioni di
spesa per missioni, programmi e macroaggregati per
ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione;
c)
del prospetto riepilogativo delle spese di
bilancio per titoli e macroaggregati per ciascuno
degli anni considerati nel bilancio di previsione;
VISTO
il “Bilancio finanziario gestionale 2017-2019”,
in cui si individuano i capitoli,
all’interno, rispettivamente, di ciascuna categoria di entrata e di ciascun
macroaggregato di spesa, al fine di procedere
all’assegnazione ai Dirigenti titolari dei centri di responsabilità orizzontale
delle risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati per i
programmi e i progetti finanziati nell'ambito dello stato di previsione delle
spese, nonché degli obiettivi relativi al conseguimento delle risorse in
entrata iscritte in bilancio;
RITENUTO
di dover assegnare le risorse
finanziarie ai singoli Servizi (Centri
di Responsabilità), precisando che restano fermi i compiti e le funzioni (funzionigramma) di carattere ricorrente, assegnati a
ciascun Centro di Responsabilità, come da DGR n. 532 dell’11.08.2016;
DATO
ATTO che le risorse strumentali
(solo mezzo meccanici e hardware) e le risorse umane saranno individuate con
specifico e successivo atto, dopo la ricognizione in corso da parte delle
Strutture, stante, tra l’altro, le previsioni recate dalla L.R. 23.12.2016, n.
41 (personale in sovrannumero ex D.L. 95/2012 convertito dalla L. 135/2012);
VISTO
il prospetto riepilogativo riguardante le previsioni di competenza e di cassa
dei capitoli di entrata e di spesa della gestione sanitaria accentrata, allegato sotto la lettera C, quale parte
integrante e sostanziale della presente deliberazione;
VISTO
il punto 9.2 del “Principio contabile applicato concernente la programmazione
di bilancio” (Allegato n. 4/1 al D.Lgs. n.118 del
2011 e s.m.i.);
VISTO il Documento di Economia e Finanza Regionale
2017-2019 approvato con deliberazione di
Giunta Regionale n. 577/C del 22/09/2016
e successiva deliberazione del Consiglio regionale n. 83/3 del 27/12/2016;
VISTA
la nota di aggiornamento al DEFR approvata con deliberazione di Giunta n. 825/C
del 10/12/2016 e successiva deliberazione del Consiglio regionale n. 83/4 del
27/12/2016;
DATO
ATTO che la proposta di
deliberazione è stata sottoscritta per la regolarità tecnico-contabile e
amministrativa nel rispetto dell’Ordinamento contabile dal Dirigente del
Servizio Bilancio;
DATO
ATTO che il Direttore del
Dipartimento Risorse e Organizzazione, sulla base di quanto sopra ha espresso
parere favorevole ritenendo la proposta conforme agli indirizzi, competenze e funzioni
assegnate al Dipartimento stesso;
A seguito di istruttoria favorevole del
Servizio competente;
A voti unanimi, espressi nelle forma di
legge;
DELIBERA
1.
di
approvare la premessa e le argomentazioni contenute
nella parte descrittiva, che formano
parte integrante e sostanziale della presente delibera;
2.
di
approvare il “Documento tecnico di accompagnamento al
Bilancio di previsione 2017-2019”, allegato sotto la lettera A), facente parte
integrante e sostanziale del presente atto, contenente:
a)
il prospetto delle previsioni di
entrata per titoli, tipologie e categorie per ciascuno degli anni considerati
nel bilancio di previsione, le entrate ricorrenti e non ricorrenti secondo lo
schema di cui all’allegato 12/1 del D. Lgs. 118/2011
e s.m.i.;
b)
il prospetto delle previsioni di
spesa per missioni, programmi e macroaggregati per
ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione, secondo gli schemi
di cui agli allegati 12/3 , 12/4, 12/5 e 12/6 del D. Lgs.
118/2011 e s.m.i
(Regioni);
c)
il prospetto riepilogativo delle
spese di bilancio per titoli e macroaggregati per
ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione secondo lo schema di
cui all’allegato 12/7 del D. Lgs. 118/2011 e s.m.i.;
3.
di
approvare il “Bilancio finanziario
gestionale 2017-2019”, allegato sotto la lettera B), facente parte integrante e
sostanziale del presente atto, con cui sono individuati i capitoli, all’interno
rispettivamente di ciascuna categoria di entrata e di ciascun macroaggregato di spesa e di assegnare le risorse
finanziarie risultanti nel Bilancio Finanziario gestionale ai singoli Servizi
(Centri di responsabilità orizzontali);
4.
di
approvare il prospetto riepilogativo
riguardante le previsioni di competenza e di cassa dei capitoli di entrata e di
spesa della gestione sanitaria accentrata, allegato sotto la lettera C),
facente parte integrante e sostanziale del presente atto;
5.
di
dare atto che compiti e funzioni di carattere ricorrente (funzionigramma) restano individuati per ciascun Centro di
responsabilità come da DGR 532
dell’11.08.2016 mentre le risorse strumentali (solo mezzo meccanici e hardware)
e le risorse umane saranno individuate con specifico e successivo atto, dopo la
ricognizione in corso da parte delle Strutture, stante, tra l’altro, le previsioni
recate dalla L.R. 23.12.2016, n. 41 ( personale in sovrannumero ex D.L. 95/2012
convertito dalla L. 135/2012);
6.
di
dare atto che il Dirigente del
Servizio Bilancio, ai sensi dell’art. 19 della legge relativa al Bilancio di
previsione finanziario 2017-2019, procederà ad effettuare le variazioni di
bilancio di cui all’art. 51, c. 4, del D. Lgs.
118/2011 e s.m.i., sulla base di specifiche richieste
dei Dipartimenti/servizi e, segnatamente:
-
variazioni compensative tra
capitoli di entrata della medesima categoria;
-
variazioni compensative tra
capitoli di spesa del medesimo macroaggregato;
-
variazioni di bilancio
riguardanti la reiscrizione di economie di spesa
derivanti da stanziamenti di bilancio dell’esercizio precedente corrispondenti
ad entrate vincolate, secondo le modalità previste dall’art. 42, commi 8 e 9
del D. Lgs. 118/2011 e s.m.i.
dando la priorità alla reiscrizione di economie
destinate al Servizio Trasporti (Euro 7.964.663,25) ed alla reiscrizione di somme contenute (non superiori ad Euro
500.000,00) precisando che la reiscrizione dovrà
essere supportata da specifiche dichiarazioni da parte della Struttura
richiedente in ordine alla necessità di impegnare e procedere alla liquidazione
e al pagamento della spesa entro 30 giorni, pena la revoca d’ufficio dell’atto
di reiscrizione, così da consentire la restituzione
delle somme alla disponibilità del fondo
per far fronte ad ulteriori richieste urgenti;
-
variazioni necessarie per
l’adeguamento delle previsioni (compresa
l’istituzione di tipologie e programmi) riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi;
-
le variazioni degli stanziamenti
riguardanti i versamenti ai conti di tesoreria statale e di depositi
bancari intestati alla Regione;
-
le variazioni di bilancio
riguardanti il Fondo Pluriennale Vincolato, escluse quelle necessarie alla reimputazione delle entrate e delle spese riaccertate ex
art. 3, comma 4, D.Lgs. 118/2011, di competenza della
Giunta (atto amministrativo da adottarsi entro i termini previsti per
l’approvazione del rendiconto dell’esercizio precedente);
7.
di
autorizzare, altresì, il Dirigente del Servizio Bilancio ad effettuare le variazioni compensative di
bilancio riferite ai macroaggregati
riguardanti i trasferimenti correnti, i contributi agli investimenti e i
trasferimenti in conto capitale di cui all’ultimo periodo del c. 4, dell’art.
51, del D. Lgs. 118/2011, nell’ambito delle risorse
assegnate con il Bilancio Finanziario Gestionale al medesimo Servizio (centro di responsabilità), fermo restando la
competenza della Giunta Regionale per le variazioni compensative di bilancio
tra diversi Servizi;
8.
di
dare atto, infine che il Servizio Bilancio trasmetterà a tutti i
Dipartimenti/Servizi copia della presente delibera unitamente, agli schemi
necessari per l’adeguamento del Bilancio finanziario gestionale 2017-2019
riferiti, in particolare, alle risorse umane e strumentali;
9.
di
disporre la pubblicazione del presente provvedimento sul B.U.R.A.T. .