LA
GIUNTA REGIONALE
RICHIAMATA la propria
deliberazione n. 644 del 20 ottobre 2016 con la quale è stato preso atto della cessazione,
con decorrenza 30 settembre 2016, dei mandati commissariali conferiti al
Commissario ad acta ed al sub Commissario ad acta, rispettivamente con
Deliberazione del Consiglio dei Ministri del 23 luglio 2014 e del 7 giugno
2012, fermo restando le modalità di verifica e di affiancamento di cui alla
lettera g) della delibera del Consiglio dei Ministri del 15 settembre 2016;
VISTO l’articolo 22
“Individuazione delle responsabilità all’interno delle regioni nel caso di
sussistenza della gestione sanitaria accentrata presso la regione” del D.lgs.
23.06.2011, n. 118 che prevede:
-
l’istituzione della “Gestione
Sanitaria Accentrata- GSA presso le regioni per la parte del finanziamento del servizio sanitario
regionale direttamente gestita, deputata all’ implementazione e alla tenuta di
una contabilità di tipo economico-patrimoniale;
-
l’individuazione del responsabile della GSA che è tenuto, tra
l’altro, alla elaborazione e adozione del bilancio di esercizio della GSA;
-
l’individuazione
di un responsabile regionale che è tenuto a certificare, in sede trimestrale,
la regolare tenuta dei libri contabili e della contabilità, la riconciliazione
dei dati della GSA con le risultanze del bilancio finanziario, la
riconciliazione dei dati di cassa, la coerenza dei dati inseriti nei modelli
ministeriali di rilevazione dei conti con le risultanze della contabilità e, in
sede annuale, oltre quanto sopra indicato anche la corrispondenza del bilancio
alle risultanze della contabilità;
CONSIDERATO che con la deliberazione di Giunta Regionale n. 953 del 29 Dicembre 2011 ad oggetto
“Decreto Legislativo 23 Giugno 2011, n. 118 – Organizzazione regionale per la
gestione diretta di una quota del finanziamento del proprio servizio sanitario.
Individuazione nella struttura organizzativa di uno specifico centro di
responsabilità” è stato individuato il Centro di responsabilità denominato
“Gestione Sanitaria Accentrata presso la Regione” nel Servizio “Programmazione
economico-finanziaria e Controllo di Gestione delle Aziende Sanitarie” deputato
alla implementazione ed alla tenuta di una contabilità di tipo
economico-patrimoniale atta a rilevare, in maniera sistematica e continuativa,
i rapporti economici, patrimoniali e finanziari intercorrenti fra la singola
regione e lo Stato, le altre regioni, le aziende sanitarie, gli altri enti
pubblici ed i terzi vari, inerenti le operazioni finanziate con risorse
destinate ai rispettivi servizi sanitari regionali;
CONSIDERATO che con la
Deliberazione di Giunta Regionale 13 febbraio 2012, n. 57 ad oggetto “D.G.R. N.
953 del 29.12.2011, recante «Decreto Legislativo 23 Giugno 2011, n. 118 –
Organizzazione regionale per la gestione diretta di una quota del finanziamento
del proprio servizio sanitario. Individuazione nella struttura organizzativa di
uno specifico centro di responsabilità» -Integrazione”, è stato individuato nel
Dirigente del Servizio “Programmazione economico-finanziaria e Controllo di
Gestione delle Aziende Sanitarie” il Responsabile della Gestione Sanitaria
Accentrata che provvede agli adempimenti di cui ai commi 2 e 3 dell’art. 22 del
decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118;
CONSIDERATO:
-
che con la Deliberazione di Giunta
Regionale n. 481 del 24 giugno 2015 è stata nominata la Dott.ssa Giovanna
Andreola, Dirigente del Servizio “Verifica e Coordinamento per la Compatibilità
della Normativa Europea- Aiuti di Stato” della Direzione Generale della Regione
nella cui competenza rientra la funzione
di Certificatore della Gestione Sanitaria Accentrata, come indicato nella Deliberazione di Giunta Regionale n. 337 del 5 maggio 2015;
-
che la Dott.ssa Andreola, quale
responsabile regionale della certificazione,
ai sensi del comma 3, lettera d) dell’art. 22 del decreto legislativo 23
giugno 2011, n. 118, attesta la regolare
tenuta dei libri contabili e della contabilità nonché, in sede di
rendicontazione annuale, la corrispondenza del bilancio alle risultanze della
contabilità;
RICHIAMATO il Programma
Operativo 2013-2015, approvato con Decreto Commissariale n. 84 del 9 Ottobre
2013, modificato con Decreto n. 112 del 30.12.2013 ed integrato con il Decreto
Commissariale n. 34/2014 del 21.03.2014, nuovamente modificato con il Decreto
Commissariale n. 5 dell’11 febbraio 2015;
CONSIDERATO che i bilanci di
previsione 2015 sono stati adottati con i seguenti provvedimenti:
-
ASL
Avezzano-Sulmona-L’Aquila: deliberazione del Direttore Generale n. 2116 del
01/12/2014, n. 128 del 26/01/2015 e n. 951 del 29/05/2016;
-
ASL
Lanciano-Vasto-Chieti: deliberazione del Direttore Generale n. 1668 del
29/11/2014;
-
ASL
Pescara: deliberazione del Direttore Generale n. n. 744 del 30/06/2015;
-
ASL
Teramo: deliberazione del Direttore Generale n. 1485 del 02/12/2014
-
GSA:
determinazione del Dirigente del Servizio Programmazione Economico-Finanziaria
n. DG22/53 de 28/11/2014.
VISTE le deliberazioni
dei Direttori Generali delle Aziende Sanitarie regionali di adozione dei
bilanci d’esercizio 2015, di seguito indicati, che costituiscono parte
integrante e sostanziale della presente deliberazione:
-
Avezzano
– Sulmona _ L’Aquila:
·
n.
1473 del 14/09/2016 avente ad oggetto: “Revoca deliberazione n. 643 del
29/04/2016 e deliberazione n. 907 del 13/06/2016. Adozione ed Approvazione del
Bilancio d’esercizio al 31.12.2015 della ASL N.1 di Avezzano – Sulmona –
L’Aquila”. (Allegato 1)
-
Lanciano–Vasto-Chieti
·
n.
483 del 29 aprile 2016 avente ad oggetto: "Adozione Bilancio d'Esercizio
chiuso al 31/12/2015 Asl n. 2 Lanciano-Vasto-Chieti"; (Allegato n. 2).
·
n.
729 del 29/06/2016 ad oggetto: " Deliberazione del Direttore Generale n.
483 del 29/04/2016. Avente ad oggetto: Adozione Bilancio d'Esercizio chiuso al
31/12/2015 Asl n. 2 Lanciano-Vasto-Chieti – approvazione chiarimenti ed
integrazioni Nota Integrativa e Relazione sulla Gestione” (Allegato n. 3).
·
n.
1042 del 06/09/2016 ad oggetto: "Bilancio d’esercizio 2015. Deliberazione del Direttore Generale n. 483
del 29/04/2016 e n. 729 del 29/06/2016. Ulteriori chiarimenti ed elementi
integrativi di giudizio in attuazione della Determinazione n. DPF012/34 del
03/08/2016 del Dipartimento per la Salute ed il Welfare -Servizio
Programmazione Economico Finanziaria e Finanziamento del SSR". (Allegato
n. 4).
-
Pescara
·
n. 841 del 29/09/2016 ad oggetto:
“Riapprovazione bilancio d’esercizio al 31.12.2015, costituito da Stato
Patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa e Relazione sulla Gestione.
Sostituzione della delibera n. 496 del 26/05/2016” (Allegato n. 5)
-
Teramo
·
n.
1128 del 03/10/2016 avente ad oggetto: "Riadozione bilancio esercizio
2015. Revoca deliberazione n. 527 del 29/04/2016". Deliberazione costituita
da n. 3 tomi di cui il n. 1/3 “Deliberazione e bilancio” (Allegato 6) n. 2/3
“Relazione sulla Gestione al bilancio d’esercizio anno 2015 “(Allegato 7) e n.
3/3 “Bilancio d’esercizio 31.12.2015- Allegati” (Allegato 8);
VISTA la determinazione
dirigenziale DPF012/40 del 27/10/2016 ad oggetto: “Revoca Determinazione
DPF012/27 del 16/06/2016 recante “Revoca Determinazione n. DPF012/19 del
29/04/2016 recante. Adozione del bilancio di esercizio anno 2015 della Gestione
sanitaria accentrata (G.S.A). Nuova adozione del bilancio d’esercizio anno 2015
della Gestione Sanitaria Accentrata (GSA) presso la Regione Abruzzo ai sensi
del D.lgs. 23 giugno 2011, n.118 art.26” con la quale il Responsabile della
Gestione Sanitaria Accentrata (GSA) presso la Regione Abruzzo ha adottato il
bilancio d’esercizio 2015, che comprende lo stato patrimoniale, il conto
economico, il rendiconto finanziario, la nota integrativa e la relazione sulla
gestione (Allegato 9);
DATO ATTO della completezza
della documentazione presentata in ordine all’articolazione dei bilanci di
esercizio, che ai sensi dell’art. 26 del D.lgs. n. 118/2011, si compongono di:
Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa redatti secondo gli appositi schemi del D.M.
della Salute di concerto con il Ministero dell’Economia e delle Finanze 20
marzo 2013, corredati dalla “Relazione sulla Gestione” secondo lo schema di cui
all’allegato 2/4 del D.lgs. n. 118/2011, contenente, tra l’altro le
attestazioni dei tempi di pagamento
verso i fornitori dei beni e servizi, ai sensi dell’art. 41 del D.L.n.
66/2014, convertito con modificazioni
dalla Legge n. 89/2014. Nei bilanci stessi sono contenuti i prospetti
delle entrate e delle uscite dei dati SIOPE e la situazione delle disponibilità
liquide al 31.12.2015;
CONSIDERATO che i Collegi Sindacali delle
Aziende Sanitarie regionali hanno redatto le relazioni ai bilanci d’esercizio
2015 adottati, così come dai seguenti verbali:
-
ASL
Avezzano – Sulmona - L’Aquila: Verbali: n. 13 del 14/06/2016, n.18 del
04/10/2016;
-
ASL
Lanciano-Vasto-Chieti: Verbali n. 10 del 06/06/2016, n. 12 del 30/06/2016 e n.
16 del 15/09/2016;
-
ASL
Pescara: Verbali n. 43 del 30/05/2016, n. 48 del 12/10/2016
-
ASL
Teramo: Verbali n. 71 del 05/08/2016 e n. 76 del 13 ottobre 2016;
VERIFICATO che il Responsabile
Regionale Certificatore della GSA, con il verbale n. 3/2016 del 18 Novembre
2016 ha provveduto alla certificazione annuale relativa al consuntivo 2015
della Gestione Sanitaria Accentrata presso la Regione Abruzzo, ai sensi
dell’art. 22 del D.Lgs.118/2011 e ss. mm.ii. approvato con la Determinazione n.
DPF012/40 del 27 Ottobre 2016, con le seguenti conclusioni: “ Certifica la
regolare tenuta dei libri contabili e della contabilità generale; la
riconciliazione dei dati della Gestione
Sanitaria Accentrata con le risultanze del bilancio finanziarie regionale (gestione competenza);
la corrispondenza dei dati di cassa con le risultanze del tesoriere al
31.12.2015; la coerenza dei dati
inseriti nei Modelli Ministeriali NSIS
CE “000”ed SP “000” per il consuntivo 2015 con le risultanze della
contabilità; la corrispondenza del
bilancio alle risultanze della contabilità”;
ATTESO che il Tavolo di
Monitoraggio Ministeriale nella riunione del 19 luglio 2016, nel verificare i
dati relativi al consuntivo 2015, hanno verificato che “… non sono assentibili
iscrizione di importi sul modello CE non supportate da accertamenti e impegni
sul bilancio regionale. Pertanto, il risultato d’esercizio sarà rideterminato
per tener conto del suddetto importo di 7,494 mln di euro”;
CONSIDERATO che il Servizio
Programmazione Economico Finanziaria e Finanziamento del SSR del Dipartimento
per la Salute e il Welfare, ha richiesto, sulla base di quanto stabilito dal
Tavolo di Monitoraggio la modifica ed i chiarimenti ed elementi integrativi di
giudizio sui bilanci 2015, con le Determinazioni Dirigenziali nn. DPF012/33 del
03/08/2016, DPF012/34 del 03/08/2016, DPF/012/35 del 03/08/2016 e DPF012/37 del
14/09/2016 e che le Aziende hanno fornito apposito riscontro anche riapprovando
i relativi bilanci d’esercizio 2015;
VISTE le “Schede
riepilogative aziendali. Bilancio d’esercizio 2015”, che costituiscono allegati
10.a), 10.b), 10.c), 10.d) e 10.e) parte integrante e sostanziale del presente
provvedimento, relative rispettivamente alle aziende di
“Avezzano-Sulmona-L’Aquila”, “Lanciano-Vasto-Chieti”, “Pescara”, “Teramo” ed
alla “GSA-Gestione Sanitaria Accentrata” inerenti l’iter documentale dei bilanci d’esercizio 2015 adottati, le
conclusioni delle relazioni dei Collegi Sindacali e le conclusioni
dell’attività istruttoria da parte del Servizio Programmazione Economico
Finanziaria e Finanziamento del SSR del Dipartimento per la Salute e il
Welfare;
VISTI gli allegati 11
denominato “Prospetto riepilogativo delle macro-voci dei Conti Economici dei
Bilanci d’esercizio 2015 degli Enti del SSR” e 12 denominato “Prospetto
riepilogativo delle macro-voci degli Stati Patrimoniali dei Bilanci d’esercizio
2015 degli Enti del SSR” relativi ai dati definitivi dei bilanci di esercizio
2015 per le macro-voci di Conto Economico e di Stato Patrimoniale delle
AA.SS.LL. e della GSA, parte integrante e sostanziale della presente
deliberazione;
VISTO l’allegato 13
denominato “Modello CE NSIS Consuntivo 2015- aggregazione da Programma
Operativo 2013-2015” relativo alle sintesi dei dati rilevati nei Modelli CE
consuntivi 2015 NSIS aziendali, aggregati come da Programma Operativo Abruzzo –
POA 2013-2015, parte integrante e sostanziale della presente deliberazione;
RICHIAMATO il DCA n. 69/2016
del 5 luglio 2016 ad oggetto: “Bilanci d’esercizio 2014 delle Aziende Sanitarie
regionali e della gestione Sanitaria accentrata presso la Regione” con il quale
sono stati approvati i bilanci d’esercizio 2014 e sono state poste
“Prescrizioni ai Direttori Generali”;
RICHIAMATA la propria
deliberazione n. 777 del 28.11.2016 ad oggetto: “Assegnazione risorse
finanziarie a favore delle Aziende Sanitarie della Regione a titolo di
copertura perdita di esercizio anno 2015 del Servizio Sanitario regionale”, con
la quale è stata assegnata, a titolo di copertura perdita di esercizio 2015 a
favore delle Aziende Sanitarie di Avezzano Sulmona L’Aquila, Lanciano Vasto
Chieti e Pescara, la somma complessiva di € 66.463.794,02 ed è stato stabilito
che l’utile di esercizio 2015 della ASL di Teramo debba essere messo a
disposizione per il ripiano delle eventuali perdite future del SSR, con
incarico al Dirigente del Servizio Programmazione Economico Finanziaria e
Finanziamento del SSR a dare attuazione alle disposizioni deliberate;
RITENUTO di approvare i
bilanci dell’esercizio 2015 delle Aziende Sanitarie regionali e il bilancio
d’esercizio 2015 della GSA (Gestione Sanitaria Accentrata) con l’impegno ai
Direttori Generali di porre in essere tutte le azioni atte superare le
criticità rilevate dai rispettivi Collegi Sindacali, le prescrizioni di cui al
DCA n.69/2016 e le altre prescrizioni indicate negli allegati 10.a), 10.b),
10.c), 10.d) e 10.e) denominati “Schede riepilogative aziendali. Bilancio
d’esercizio 2015” che costituiscono parte integrante e sostanziale del presente
provvedimento;
VISTA la L.R. 24
dicembre 1996, n. 146 e successive modifiche ed integrazioni ed in particolare
l’art. 20 bis che reca disposizioni sull’approvazione degli strumenti di
programmazione delle Aziende Sanitarie Locali;
RICHIAMATE le disposizioni normative vigenti in materia, in particolare:
-
D.Lgs.
502/1992 e successive modificazioni ed integrazioni;
-
Legge
30.12.2004, n. 311 e successive modifiche ed integrazioni;
-
D.lgs.
n. 118 del 23.06.2011 e successive modifiche ed integrazioni;
RITENUTO in ragione del carattere di urgenza che riveste il presente
provvedimento per l’approvazione del bilancio d’esercizio consolidato del SSR,
di procedere all’inoltro dello stesso ai Ministeri dell’Economia e delle
Finanze e della Salute successivamente alla sua formale adozione;
DATO
ATTO che:
a.
il Dirigente del Servizio competente nella materia trattata nella presente
proposta ha espresso il proprio parere favorevole di regolarità tecnico-amministrativa
sulla base dell’istruttoria effettuata dal funzionario responsabile
dell’Ufficio competente per materia;
b.
il Direttore del Dipartimento, sulla base dell’istruttoria e del parere
favorevole di cui al punto a) che precede ha espresso parere favorevole
ritenendo la proposta conforme agli indirizzi, competenze e funzioni assegnate
al Dipartimento;
Dopo
puntuale istruttoria favorevole da parte della struttura proponente;
A
voti unanimi espressi nelle forme di legge
DELIBERA
Per
le motivazioni specificate in premessa, che qui si intendono integralmente
trascritte e approvate
1.
di approvare i provvedimenti adottati dai Direttori
Generali delle Aziende Sanitarie Regionali e dal Responsabile della Gestione
Sanitaria Accentrata (GSA), relativi ai bilanci d’esercizio 2015 di seguito
indicati, meglio descritti in premessa, che costituiscono parte integrante e
sostanziale della presente deliberazione:
-
Avezzano
– Sulmona _ L’Aquila: n. 1473 del
14/09/2016 (Allegato 1)
-
Lanciano–Vasto-Chieti
- n..483 del 29 aprile 2016
(Allegato n. 2), n. 729 del 29/06/2016 (Allegato n. 3) e
n. 1042 del 06/09/2016 (Allegato n.
4).
-
Pescara n. 841 del 29/09/2016 (Allegato n. 5).
-
Teramo n. 1128 del 03/10/2016 (Allegato
6-7-8).
-
Gestione
Sanitaria Accentrata (GSA) – Determinazione Dirigenziale n. DPF/012/40 del
27/10/2016 (Allegato 9).
2.
di impegnare i Direttori Generale delle Aziende Sanitarie
regionali a porre in essere tutte le azioni atte a superare le criticità
rilevate dai rispettivi Collegi Sindacali, le prescrizioni di cui al DCA n.
69/2016, e le altre prescrizioni indicate negli allegati 10.a), 10.b), 10c),
10.d) e 10.e) denominati “Schede riepilogative aziendali. Bilancio d’esercizio
2015” che costituiscono parte integrante e sostanziale del presente
provvedimento;
3.
di dare atto che i seguenti
allegati, predisposti dal servizio Programmazione Economico Finanziaria e
Finanziamento del SSR del Dipartimento per la Salute e il Welfare,
costituiscono parte integrante e sostanziale della presente deliberazione:
-
“Prospetto riepilogativo delle macro-voci dei Conti
Economici dei Bilanci d’esercizio 2015 degli Enti del SSR” (Allegato 11);
-
“Prospetto riepilogativo delle macro-voci degli
Stati Patrimoniali dei Bilanci d’esercizio 2015 degli Enti del SSR “(Allegato
12);
-
“Modello CE NSIS Consuntivo 2015- aggregazione da
Programma Operativo 2013-2015” (Allegato 13).
4.
di dare atto che i bilanci delle Aziende Sanitarie regionali ed
il bilancio della Gestione Sanitaria Accentrata (GSA), così approvati, costituiscono
elemento per l’approvazione del bilancio consolidato del Servizio Sanitario
regionale dell’esercizio 2015;
5.
di incaricare il Servizio Programmazione
Economico Finanziaria e Finanziamento del SSR alla notifica del presente
provvedimento ai Direttori Generali ed ai Collegi Sindacai delle AA.SS.LL.
regionali ed alla pubblicazione dei bilanci approvati sul sito internet della
Regione Abruzzo;
6.
di incaricare il Servizio
Programmazione Economico Finanziaria e Finanziamento del SSR, del Dipartimento
per la Salute e il Welfare, a trasmettere il presente provvedimento, per la
verifica e l’affiancamento di cui alla lettera g) della Deliberazione del
Consiglio dei Ministri del 15 settembre 2016, ai Ministeri competenti.
7.